Институт биомедицинских систем и биотехнологий (ИБСиБ)

Министерство образования и науки Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский Торгово-Экономический институт
Кафедра налогообложения
Основы налогообложения
Методические указания по выполнению курсовой работы
для студентов заочной формы обучения
специальности 080502
Санкт-Петербург
2011

Стоимость выполнения курсовой работы составляет ... руб
Выполнены следующие варианты:

Тема 05

Концепция налогового планирования
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ 6
1.1. Экономическая сущность налогового планирования 6
1.2. Принципы налогового планирования 9
1.3. Этапы налогового планирования 15
2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ 18
НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МАЛОГО БИЗНЕСА 18
3. ЭФФЕКТИВНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «АП РМК» 28
3.1. Схема оптимизации налога на добавленную стоимость 28
3.2. Схемы оптимизации налога на прибыль 31
3.3. Схемы оптимизации налога на имущество 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 40

Дата выполнения: 16/11/2011

Тема 06

Основы налогообложения и налогового менеджмента
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 5
1.1. Понятие налогового менеджмента 5
1.2. Факторы, влияющие на налоговые потоки организации 6
1.3. Понятие налоговой политики организации в системе категорий финансового менеджмента 10
2. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПРЕДПРИЯТИЯ: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ, 17
ФАКТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ 17
2.1. Понятие налоговой нагрузки 17
2.2. Функции налоговой нагрузки 22
2.3. Факторы, влияющие на налоговую нагрузку 24
3. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ЛЕСНОГО КОМПЛЕКСА Г. ЛЕСОСИБИРСКА 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 41

Дата выполнения: 18/11/2011

Тема 10

Особенности налогообложения юридических лиц в Российской Федерации
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 5
1.1. Понятие налоговой системы РФ 5
1.2. Виды налогов 6
1.3. Налоговая нагрузка малых предприятий 11
2. «ОБЪЕДИНЕНИЕ» ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЦЕЛЯХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 17
3. ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2011-2012 ГГ. 23
3.1. Налог на прибыль 23
3.2. Налог на добавленную стоимость 24
3.3. Транспортный налог 25
3.4. Земельный налог 25
3.5. Налог на имущество 26
3.6. Страховые тарифы 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 37

Дата выполнения: 22/11/2011

Тема 14

Проблемы исчисления и уплаты акцизов
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОБЩИЕ ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ АКЦИЗОВ 5
1.1. Понятие акцизов 5
1.2. Отражение освобождения от уплаты акцизов в декларации 6
1.3. Информация на прозрачной оберточной пленке для упаковывания сигарет 7
1.4. О возмещении акциза с учетом потерь в пределах норм естественной убыли 8
1.5. Адвалорные и комбинированные ставки 9
2. ОСОБЕННОСТИ ПОРЯДКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ АКЦИЗОВ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ 11
2.1. Объект налогообложения и налогоплательщики 11
2.2. Ставки акцизов на нефтепродукты 13
2.3. Определение суммы акциза. Налоговые вычеты 14
2.4. Вычеты при приобретении подакцизных товаров, использованных в качестве сырья 14
2.5. Необлагаемые операции 16
3. НОВЫЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ АКЦИЗОВ В 2011 ГОДУ 18
3.1. Изменения, касающиеся алкогольной и спиртосодержащей продукции 18
3.2. Изменения в порядке исчисления акцизов при реализации товаров за пределы РФ и при их перемещении через таможенную границу РФ 22
3.2.1. Импорт подакцизных товаров Таможенного союза 22
3.2.2. Подакцизные товары, подлежащие маркировке 23
3.2.3. Подакцизные товары, не подлежащие маркировке 25
3.3. Новые ставки акцизов 25
3.4. Обязанность по уплате авансового платежа 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36

Дата выполнения: 09/12/2011

Тема 17

Проблемы исчисления и уплаты налога на имущество организаций
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 4
1.1 Характеристика налога на имущество организаций 4
1.2 Налогоплательщики и налогооблагаемое имущество организаций 5
1.3 Формирование объекта налогообложения и определение налоговой базы по налогу на имущество организаций 9
1.4 Налоговая декларация по налогу на имущество организаций 14
2. ПРОБЛЕМЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО 17
2.1. Возникновение объекта обложения налогом на имущество 17
2.2. Особенности формирования налоговой базы по налогу на имущество 23
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 37

Дата выполнения: 05/12/2011

Тема 25

Порядок проведения налоговых проверок в организациях
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение 3
1.Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Камеральная налоговая проверка 5
1.2. Выездная налоговая проверка 7
1.3. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок 9
2. Анализ методики производства камеральной налоговой проверки на ОАО «Оборонэнерго Северо - Запад» 17
2.1 Общая характеристика исследуемого объекта 17
2.2 Порядок проведения камеральной налоговой проверки на предприятии ОАО «Оборонэнерго Северо - Запад» 19
2.3 Результаты камеральной налоговой проверки на предприятии ОАО «Оборонэнерго Северо - Запад» 23
3.Пути совершенствования процесса проведения камеральных проверок и налогового контроля в целом 25
Заключение 29
Список использованной литературы 32

Дата выполнения: 09/11/2011

Тема 28

Профессиональные финансовые модели в налогообложении
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ В МИРОВОЙ ПРАКТИКЕ 5
1.1. Англосаксонская модель 5
1.2. Евроконтинентальная модель 8
1.3. Латиноамериканская модель 12
1.4. Смешанная модель 13
2. ФИНАНСОВЫЕ МОДЕЛИ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ 16
2.1. Экономическая ситуация внутри предприятия и реструктуризация как выход из сложившегося положения 16
2.2. Понятие и формы реорганизации хозяйствующих субъектов 17
2.3. Реорганизация с целью дробления бизнеса как технология налоговой оптимизации 20
2.3.1. Дробление (реорганизация) бизнеса с целью применения новыми хозяйствующими субъектами УСНО 23
2.3.2. Алгоритм дробления бизнеса до масштабов, допускающих применение ЕНВД. 28
2.4. Использование особых договорных конструкций для экономии на страховых взносах в государственные внебюджетные фонды 32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 40

Дата выполнения: 08/11/2011